Opgaaf Werkelijk Rendement (OWR) in Tax IB

U kunt Tax IB gebruiken voor het doorgeven van het Werkelijk Rendement in Box 3. U hoeft met het doorgeven niet te wachten totdat uw klant een brief heeft ontvangen.

Het gebruik van Tax IB is een alternatief voor het online webformulier van de belastingdienst; er moeten dezelfde gegevens worden ingevoerd. Door Tax IB te gebruiken heeft u geen Digid's van uw klanten nodig. En als u al de IB-aangifte van uw klant heeft gedaan, zullen veel gegevens vooringevuld zijn.

U kunt TaxUpdate gebruiken om de OWR-update te installeren.
Start TaxUpdate en zet het vinkje aan bij 'Zoek ook naar updates van oudere Tax-programma's'.
Klik dan pas op de knop 'Start inventariseren'.

Er is geen apart OWR-invoerscherm. Aan het bestaande box 3 scherm zijn er voor de verschillende soorten bezittingen extra 'OWR' kolommen toegevoegd. Bijvoorbeeld een kolom Rente voor bankrekeningen en schulden. En kolommen 'Aankoop' en 'Verkoop' voor beleggingen. Bij onroerend goed komt er een apart scherm in beeld waarop u het adres kunt invoeren, begin- en eindwaarden, huuropbrengsten e.d. Als u op alle tabbladen alle nieuw toegevoegde velden invult, kan Tax IB het totale werkelijk rendement uitrekenen. Als de OWR-methode voordeliger is dan de forfaitaire methode, zal het de OWR-waarde gebruiken voor het berekenen van de belasting over Box 3. Op het Overzicht-tabblad kunt u aan de gele kleur zien welke methode het voordeligst is.

U kunt na het invoeren van het Werkelijk Rendement opnieuw optimaliseren. Let wel op dat bij een andere verdeling belastingrente verschuldigd kan zijn.

Aan het fiscaal rapport is een hoofdstuk OWR toegevoegd. Er is geen apart OWR-rapport. Dit nieuwe hoofdstuk verschijnt pas nadat u op het box 3 scherm bij tabblad 'Vragen' heeft bevestigd dat de OWR-invoer compleet is.

Als de OWR-methode het voordeligst is, kunt u met de nieuw toegevoegde verzendknop op het hoofdscherm de Opgaaf Werkelijk Rendement insturen. De 'gewone' IB-aangifte hoeft u niet opnieuw te versturen, tenzij u de verdeling tussen de partners heeft gewijzigd. Is er een fiscaal partner? Dan ook voor de partner de OWR insturen.

Had u de IB-aangifte nog niet eerder verstuurd EN is de OWR-methode het voordeligst?
Stuur dan eerst de 'gewone' IB-aangifte in, en daarna ook de OWR. In het XBRL-bestand van de 'gewone' IB-aangifte is namelijk alleen plaats voor, simpel gezegd, de standen per 1 januari en de verdeling. Pas vanaf 2025 krijgen de nieuwe werkelijk-rendement-rubrieken een plaats in het XBRL-bestand van de IB-aangifte.